LG화학이 자회사 LG에너지솔루션 주식 매각을 통해 2조원 규모의 유동성 확보에 나선다.
LG화학은 1일 LG에너지솔루션 지분 1조9981억원 상당을 매각한다고 공시했다. 이를 위해 LG에너지솔루션 주식을 활용한 주가주식스와프(PRS) 계약을 체결할 예정이다.
PRS는 기업이 자회사 주식 등을 기초자산으로 하는 파생상품 계약으로, 계약 기간 증권사 등 투자자에게 수수료를 지급하고 주가 변동분에 따른 차액을 정산하는 방식이다.
LG화학은 LG에너지솔루션 지분 81.84%를 보유한 최대주주로, 이번 PRS 계약의 기초자산은 LG에너지솔루션 보통주 575만주다. 계약 기간은 3년이며, 기준금액은 전일 종가인 주당 34만7500원이 적용됐다.
처분 예정일은 11월 3일이고, 매각 대금은 당일 수취 예정이다.
처분 이후 LG에너지솔루션에 대한 LG화학의 지분비율은 79.38%가 된다.
LG화학은 처분 목적에 대해 "재무구조 개선 등 기업가치 제고"라고 밝혔다.
확보한 자금은 첨단소재, 바이오 등 신성장동력에 투입된 차입금 상환을 통한 재무구조 개선 등 기업가치 제고에 활용할 전망이다.
한편, LG화학은 이번 PRS 계약으로 글로벌 최저한세 발생에 대비한 모회사 지분율을 선제적으로 조정할 수 있게 됐다.
글로벌 최저한세는 국가 간 세율 인하 경쟁과 다국적 기업의 조세회피를 방지하기 위해 세계 140여개국이 도입하기로 합의한 제도로, 다국적기업 소득이 저세율국에서 15% 미만으로 과세되는 경우 최종 모 회사 소재지국 등에서 15%와의 차이를 신고하고 내는 제도다.
LG화학이 보유한 LG에너지솔루션 지분율이 80% 이상일 경우 LG화학은 글로벌 최저한세 적용에 따른 세액을 부담해야 한다. 그러나 이번 주식 매각이 완료되면 LG화학이 보유한 LG에너지솔루션 지분은 기존 대비 2.46%포인트 감소한 79.38%로 낮아진다.